zmiany w VAT 2016 - szkolenia, podatek od towarów i usług

  • Prawo pracy

  • Zasady naliczania wynagrodzeń

  • Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

  • Teczka kadrowca.
    Dokumentacja kadrowa od zatrudnienia do zwolnienia pracownika

  • Czas pracy w praktyce

Podatek VAT 2016 w praktyce

Kalendarz

Wrocław

Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-04-21
Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-03-03
Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-02-19

Warszawa

Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-03-11

Kraków

Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-03-04
Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-02-19

Poznań

Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-03-22
Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-02-19

Łódź

Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-03-10

Katowice

Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-03-11

Szczecin

Podatek VAT 2016 w praktyce 2016-03-11

Program szkolenia

Rozliczanie podatku od towarów i usług VAT

Wybrane zagadnienia z zakresu podatku VAT w kontekście zmian przepisów oraz najnowszego orzecznictwa sądów i organów podatkowych

I. Najważniejsze zmiany w zakresie podatku VAT - lipiec 2015 r. / styczeń 2016 r.

  • zmiany w zakresie stosowania mechanizmu „odwrotnego obciążenia”
    • status nabywcy a mechanizm „odwrotnego obciążenia”
    • limity kwotowe względem niektórych towarów
    • limity kwotowe a umowy ramowe
    • informacje podsumowujące w obrocie krajowym
  • zmiany dotyczące zakupów paliwa oraz „ulgi na złe długi”
  • zmiany w zakresie prawa do odliczenia podatku naliczonego – „preproporcja”
    • kategorie podatników zobowiązanych do stosowania „preproporcji”
    • działalność gospodarcza a działalność niebędąca działalnością gospodarczą
    • sposoby wyliczania preproporcji

II. Bieżące problemy z zakresu podatku VAT – praktyka i orzecznictwo

1. Moment powstania obowiązku podatkowego

  • moment dostawy towarów (w tym m.in.: stosowanie formuł INCOTERMS, sprzedaż wysyłkowa; dostawy towarów, dla których przewidziano okresy rozliczeniowe)
  • moment wykonania usługi (w tym m.in.: wykonanie usługi a protokół zdawczo-odbiorczy; usługi świadczone przez określony czas – np. licencje)
  • odsprzedaż (refakturowanie) usługi (ujęcie praktyczne)
  • czynności, dla których przewidziano szczególne momentu powstania obowiązku podatkowego
  • przedpłaty a obowiązek podatkowy (w tym przedpłaty dot. transakcji zagranicznych)
  • kaucje a podatek VAT
  • voucher a podatek VAT

2. Podstawa opodatkowania

  • aport do spółki prawa handlowego
  • nieodpłatne przekazania towarów/usług (w tym kwestia konsumpcyjnego charakteru towarów)
  • sprzedaż towarów/usług po symbolicznej cenie
  • sprzedaż wysyłkowa
  • sprzedaż towarów podlegających odwrotnemu obciążeniu a świadczenia z tym związane (atesty, cięcie, transport itp.)
  • podstawa opodatkowania przy najmie/dzierżawie w kontekście refakturowania mediów (wyrok TSUE z dnia 15 kwietnia 2015 r.)
  • faktury korygujące „in minus” oraz „in plus”
  • korekta podstawy opodatkowania z tytułu WNT w świetle najnowszych interpretacji MF

3. Podatek naliczony

  • przesłanki warunkujące powstanie prawa do odliczenia podatku naliczonego
  • termin odliczenia podatku naliczonego (w tym zasada: „jeden z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych”
  • duplikat faktury a podatek naliczony
  • faktury korygujące „in minus” oraz „in plus”
  • wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego w kontekście aktualnych kierunków kontroli organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej
  • podatek naliczony a zakup paliwa przy użyciu kart paliwowych
  • podatek VAT a proporcja (art. 90-91 ustawy o VAT)

4. Samochody a podatek VAT

  • zakres pojazdów objętych regulacją art. 86a ustawy o VAT
  • pojęcie „wydatków związanych z pojazdami samochodowymi”
  • samochody wykorzystywane wyłącznie do celów działalności gospodarczej, w tym:
    • samochody spełniające określone wymagania techniczne
    • samochody przeznaczone do wynajmu/odsprzedaży
  • samochody wykorzystywane do celów „mieszanych”, w tym m.in.:
    • ewidencja przebiegu pojazdu (sposób prowadzenia, wady, pomyłki, braki informacji itd.)
    • VAT-26 a jego aktualizacja
  • nieodpłatne bądź odpłatne udostępnienie samochodu firmowego do celów prywatnych pracownika
  • sprzedaż samochodu firmowego a stawka podatku VAT
  • odliczanie podatku naliczonego przy zakupie paliwa z uwzględnieniem zmiany przepisów od dnia 1 lipca 2015 r.

5. Pozostałe wybrane zagadnienia

  • ZFŚS a podatek VAT
  • stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej w kontekście „eksportu” usług
  • dostawa gruntów niezabudowanych oraz budynków, budowli lub ich części a zwolnienie od podatku (w tym m.in. kwestia pojęcia „pierwszego zasiedlenia”)
  • umowy barterowe oraz umowy o współdziałaniu a VAT
  • korekta „in minus” a możliwość wystawienia faktury korygującej zbiorczej
  • 0% stawka VAT a przedpłata na poczet eksportu towarów

Cena szkolenia: 490 PLN + 23% VAT

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt: